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郑飞强化合规管理 规范企业经营
  • 来源:澳门葡萄京
  • 发布时间:2019-04-28

 

  合规经营管理审计作为一项多业务领域的综合管理审计,聚集合规目标,与被审计单位有关部门一起对重点业务领域的运行管理进行合规诊断和风险排查,有效沟通并导入合规要求,合规评价和咨询服务更为系统,更能体现和发挥监督与服务并重的审计功能,是提升审计价值和影响力的重要抓手。

  2017年10月,澳门葡萄京官方网站审计部门派出审计组在澳门葡萄京官方网站郑飞开展合规经营管理审计。此次审计以“合规”为主线,全面梳理郑飞近三年落实澳门企业重大决策部署、重大改革事项、“三重一大”决策制度、履行主要业务流程和高风险领域合规情况,以及全面风险管理体系、内部控制体系和法治体系建设与运行情况。

  郑飞认真整改,并依据审计结果,转变思想观念,增强合规意识,举一反三,规范管理,全面提升合规经营管理水平,保障党和国家方针政策、法律法规、澳门企业重大决策部署政令畅通。

  全面梳理 精准诊断 提升审计监督服务

  以梳理流程为主线,揭示关键管理风险。

  审计组与郑飞的主要业务主管部门充分沟通,确定重点诊断领域和把握相关政策制度,搜集已发生过的合规风险事件资料,根据主要业务流、资金流分析判断容易出现违规或舞弊问题的领域,特别是针对生产经营重点领域、问题多发领域和高风险领域,开展合规经营管理审计。

  审计组对生产计划、销售政策及考核、销售渠道管理及客户信用管理等方面的相关制度、收发货等环节的职责、程序、审批权限进行实地测试;对业务过程中的记录进行检查;对销售发货单据进行审核;对产品出库、发运环节进行核对等,通过以上方法,对重要业务流程进行了一次全面、准确的诊断,指出与法律法规不一致的经营行为,纠正企业习以为常的做法。

  以改善管理为重点,审视监督管控水平。

  审计组全面、仔细地检查郑飞对党和国家方针政策、法律法规、监管要求、商业道德规范及澳门企业决策制度部署要求的实行情况。

  科学设计并使用合规经营管理调查问卷,对郑飞的合规意识与学问、企业治理合规、制度流程设计与实行合规情况等进行问卷调查。重点针对投资管控、财务监督和资金管理等方面的关键环节进行检验、核查,通过到投资企业实地走访调查,访谈关键岗位工作人员以及问卷调查的形式了解和掌握基础管理存在的问题和薄弱环节。

  以合规经营为目标,诊断合规保障体系。

  对郑飞合规管理体系建设与运行情况进行审计评价,增强合规管理体系建设的健全性与运行的有效性。审计组对内部控制体系进行实地测试;对全面风险管理体系和法律风险防范体系进行有效性验证。

  坚持问题和风险导向,利用风险评估技术方法,对合规风险进行评估,找准重点领域和重点环节。

  对合规经营管理审计发现的隐患和风险,梳理出典型性、普遍性和倾向性问题,在深入分析问题产生原因的基础上,从管理体制、机制与制度层面提出解决问题的意见和建议。

  多措并举 逐项整改 规范企业经营管理

  郑飞面对严格而全面的合规经营管理审计,从刚开始的不理解到积极配合,从配合改变为深刻反思,从反思到积极整改,从细节做起,全面规范各项经营管理。

  修订管理制度,优化业务流程。

  及时修订《生产厂考核办法》,着重体现合同履约率和配套完成率的导向性,及时监控运行情况,根据运行情况及时进行调整、完善,提高配套完成率与合同履约率。

  完善《劳动定额管理办法》,对各生产厂完成产品商品工时统计范围及审批流程做出具体规定,从流程上防止多报、漏报情况发生,准确反映生产厂工人任务量。

  完善《存货管理制度》,梳理存货出入库流程。严格审核采购计划编制,对计划员编制采购计划进行抽检,确定合理经济批量和批次;定期对库存数据按库龄、专业、是否超期等进行统计,分析库存现状,确定降库存重点,减少库存占用时间和库存积压。

  加强管控力度,规避经营风险。

  郑飞聚焦战略中心任务,加快对非主业的股权清理,积极寻找清理退出渠道,制定“一企一策”股权退出方案,加强过程控制,降低投资风险。

  梳理物资采购流程,要求接收到新物资请购信息后,应及时向供货单位进行询价并将询价结果录入计划价,待财务完成价格审定后,依据审定价格和标准规定维护ERP系统计划价格。

  组织分、子企业开展财务管理等相关制度的学习,提高合规意识,严格实行财务管理制度,规范现金管理;加强对各分、子企业财务管理的监督、考核、检查。

  完善保障体系,确保合规管理。

  及时修订《全面风险管理手册》,增加全面风险管理委员会议事规定相关内容,全面发挥风险管理委员会职能作用;增强重大风险应对措施、强化重大风险细化管理,有效推进风险管理全覆盖;加强风险管理实施情况的检查,增强风险管控能力。

  制定《内部控制手册》,对各分、子企业开展内控评价工作,切实提升内控评价工作质量;扎实做好内控缺陷识别,将确认的年度重大风险涉及的缺陷纳入当年内控评价中;规范其考核机制,加强内控缺陷监督与整改工作。

  完善法律风险管理相关制度,加强对各分、子企业合同管理、招投标管理等相关制度的培训,引导各分、子企业逐步建立完善独立的法律风险体系;加强对制度的法律论证和规范审核,提升整体法律风险管理水平。

  举一反三 转变观念 全面提升管理水平

  转变观念,增强全员合规意识。

  守法是企业经营不可触碰的红线,合规是经营管理必须坚守的底线。加强合规管理既是讲政治、顾大局、做表率的体现,也是企业提升自身核心竞争力的内在需要。

  2018年,郑飞对管理标准体系开展回头看,立足业务梳理,对照现行管理标准体系,彻底清查重复、冲突、过时等内容,查缺补漏,废旧立新,制定管理标准“立改废”计划。通过清查,共梳理清查各类管理标准500余项,按程序废止管理标准38项,试行转正式6项,继续试行2项,新增及修订47项。2019年计划修订150余项,逐步更新完善管理标准体系。

  认真学习法律法规,全面掌握国家和澳门企业的相关规章制度,严格制度实行,确保制度的全面性、科学性和有效性;加强法律法规和企业制度的宣传教育,增强全员的合规经营意识,逐步树立“规矩不可突破,合规人人负责”的法治学问,使依法合规经营成为干部员工的自觉行为。

  规范运行,营造合规学问氛围。

  郑飞针对此次合规审计的问题逐条梳理、分析,明确整改原则,以问题、目标为导向,本着“业务谁主管,整改谁落实”的原则,梳理问题、拉条挂账、追根溯源、认真沟通、制定计划、扎实整改、标本兼治。

  坚持立足发现问题、推动解决问题、紧盯责任追究、促进制度流程完善,努力打造工作闭环。对审计问题建立清单,按照“制度未完善的不放过、资金未追回的不放过、责任未落实的不放过”的“三不放过”原则,实行销号管理,保证整改落实效果。

  完善内部控制体系,使经营管理行为有规、授权有度、检查有力、控制有效;促进全面风险管理体系建设持续完善、运行有效,提升风险防范能力。

  进一步完善合规管理体系和违规问责机制,对整改复发、屡改屡犯的情况进行问责,从体制和机制上保证“有章可循、有章必循、违章必究”,营造合规经营的学问氛围。

  强化整改,提升经营管理水平。

  郑飞将合规经营审计整改结果列为年度绩效考核指标,分解至各相关部门,切实做到“审必有果、有果必用、有错必改、有责必究”。对审计发现的重大问题,依规依纪做出处理,严肃追究有关人员责任:对整改不到位、不及时、不彻底的,与相关部门负责人约谈;对整改不力、屡查屡犯的,严格追责问责。

  以审计发现的问题为切入点,举一反三、全面梳理,规范企业管理制度和业务流程,在制度和流程上保证企业合规经营,逐步提升企业管理水平。

  郑飞坚持着眼全局、围绕中心,深化改革创新,审查、监督、评价与服务相结合,逐步构建起“以风险为导向、以控制为目的、以增值为主线、以建设为重点”的内部审计新模式,全力保障企业合规经营。

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