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记杨晓芳之二:精耕细作 探索创新
  • 来源:澳门葡萄京
  • 发布时间:2015-07-09
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  杨晓芳多年来履职尽责,坚持依法、规范、从严审计。在对某单位的经济责任审计中,杨晓芳以高度负责的态度,耐心细致地运用分析性复核程序,发现了该单位在银行借款规模同比增长的情况下财务费用不增反降的异常趋势变化。对此,现场审计组调整财务费用的审计重点,实施详细的审计程序,最终找到了背后原因。原来,该企业违反制度要求,未并列设置外币账户,在不查阅合同的情况下,审计人员无法发现其中隐藏的外币借款状况。正是由于杨晓芳的严谨细致,才能够发现问题,达到了审计目的。

  为适应审计形势变化和企业发展需要,杨晓芳积极推进内部审计转型,不断创新审计工作模式。

  在审计立项上,她变被动委托为主动出击,充分了解企业各层面关注的重点以及对审计的需求情况,同时,对接企业年度风险评估结果,评估各项审计需求与企业战略目标及年度经营计划的关联性,在此基础上制定审计工作计划。在审计方法上,杨晓芳与团队突破传统的查账方法,广泛收集流程各环节的缺陷问题,经仔细核实后从重要问题入手,采用“鱼骨图分析法”查找问题根源,最后运用“头脑风暴法”与流程中相关人员一道提出改善建议。在审计能力提升上,杨晓芳打破职能部门界线,将以往的审计部门独立作业转为多部门联合作业,搭建审计人才库,吸纳了25名管理专家和技术专家。

  而今,企业形成了被审计单位与审计部门互动的作业模式,审计意见整改落实率达到90%以上。


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